Получение имущественного налогового вычета

Минимальным набором знаний об имущественном налоговом вычете должен обладать каждый гражданин, вне зависимости от того, обладает он дорогим имуществом или нет.

Если нет имущества в данный момент, то это совсем не значит, что оно не появится, и может быть в ближайшее время.

Знания о размерах и условиях получения имущественного налогового вычета позволяют более грамотно составлять свой личный финансовый план и минимизировать налоги. В принципе, это касается не только знаний об имущественном вычете.

 Приступим непосредственно к знакомству с данным видом налогового вычета и условиям его получения.

 Имущественный налоговый вычет регулируется ст. 220 Налогового кодекса РФ.

Желательно ее прочитать самостоятельно.

 Имущественные налоговые вычеты предоставляются:

  1. при продаже имущества;
  2. при покупке жилья (дом, квартира, комната и т.п.)
  3. при строительстве жилья и приобретении участка для этих целей;
  4. при выкупе имущества для государственных или муниципальных нужд.

 Многие знают, что при продаже недвижимости, которая в собственности менее трех лет, необходимо платить налог, если только сумма договора не больше 1 000 000 рублей. И большинство полагают, что есть норма закона, прямо указывающая, что недвижимость стоимость менее 1 000 000 рублей не облагается налогом при продаже. Это заблуждение, в данном случае имеет место именно налоговый вычет и действует ст.220 НК РФ.

Согласно пп.1 пункта 1 данной статьи, если налогоплательщик продает дом, квартиру, дачу, участок, находящиеся в собственности менее 3-х лет, то он имеет право на налоговый вычет в размере суммы дохода от продажи, но не превышающем 1 000 000 руб. для жилой недвижимости и земельных участков. Для иного имущества – не превышающем 250 000 руб.

А вот доходы от продажи имущества, находящегося в собственности более 3-х лет, как раз освобождено от налогообложения статьей 217 п.17.1 Налогового кодекса.

 Например:

Вы продаете автомобиль, которым владеете менее 3-х лет, за 300 000 руб. Значит вы имеете право на имущественный налоговый вычет в размере 250 000 руб., а налог платите с оставшихся 50 000 руб. по ставке 13%, т.е. необходимо заплатить налог в размере 6500 руб. (50 000 руб. * 13%).

Если автомобиль более 3-х лет в собственности, то доходы от его продажи освобождены от налогообложения. Продавайте хоть за миллионы, а налог платить не нужно.

То же самое с жильем и земельным участком, но сумма вычета здесь составляет 1 000 000 руб.  

 Напоминаю, налоговые вычеты по НДФЛ, в том числе имущественные,  предоставляются на доходы, облагаемые налогом по ставке 13%.

Имущество, которое использовалось в предпринимательской деятельности или реализуется от имени предпринимателя, а не от имени физического лица, не освобождается от налогообложения, и вычеты по нему не предоставляется.

Следует учитывать, что упомянутые размеры налоговых вычетов (1 000 000 и 250 000 руб.) предоставляются на имущество, проданное в течение отчетного года. Т.е., если продано несколько автомобилей, находящихся в собственности менее 3-х лет, то вычет будет предоставлен один в размере не более 250 000 руб. То же самое с жилой недвижимостью, если продано несколько объектов, которые в собственности менее 3-х лет, то налог нужно платить с суммы, превышающей 1 000 000 руб.

На общее имущество налоговый вычет распределяется пропорционально долям собственников.

 Замена имущественного вычета

 Прочитав вышеизложенное может возникнуть вопрос: что же теперь, придется ждать 3-х лет, чтобы продать автомобиль или другое имущество, которое надо продать?

Законодательством предусмотрен другой порядок снижения налогового бремени. Той же статьей 220 пп.1 п.1 Налогового кодекса предоставлена возможность уменьшить налогооблагаемые доходы на сумму понесенных расходов, связанных с приобретением этого имущества. Нужно только документально подтвердить расходы.

Например: автомобиль куплен за 500 000 руб., а спустя 2 года продается за 450 000 руб.  В данном случае можно не пользоваться налоговым вычетом в размере 250 000 руб., а подтвердить расходы (договор, счет) в сумме 500 000 руб. и никаких налогов платить не надо.

 Заменить вычет на расходы можно и по недвижимому имуществу. Поэтому если вы продаете квартиру не дороже, чем купили (и подтверждается документами), то можно заменить вычет на расходы и налоги платить не надо. Кстати, в этом случае не придется указывать в договоре сумму в 1 000 000 рублей, чтобы избежать налогового бремени.

При продаже нескольких объектов, в отношении каждого из них можно выбрать отдельно налоговый режим – либо вычет, либо подтверждение расходов.

К расходам относятся необходимые траты, связанные с приобретением имущества, в том числе приобретение прав в долевом строительстве, выплаты процентов по кредитам и т.д. Слово «необходимые» подчеркнуто, поскольку налоговики не всегда признают некоторые траты связанными с приобретением. Например, расходы на услуги нотариуса, юриста и т.п., могут быть не зачтены в связи с тем, что они не являются обязательными.

Имущественный вычет связанный с продажей имущества можно применять неограниченно, в отличие от вычета, связанного с приобретением жилья.

 Как предоставляется имущественный вычет при продаже имущества

 Имущественный вычет, связанный с продажей имущества предоставляется налоговым органом. Необходимо подавать налоговую декларацию (3-НДФЛ) и прилагать документы, подтверждающие продажу имущества, расходы по приобретению и период владения имуществом. 3-НДФЛ подается в период с 01 января по 30 апреля следующего за отчетным периодом года.

 Имущественный налоговый вычет при строительстве или приобретении жилья

 Мы добрались до самого интересного и полезного налогового вычета.

Этот вычет задуман как стимулирование граждан на приобретение и строительство жилья своими силами.

Данный вычет предоставляется по следующим видам расходов:

  1. Приобретение жилья или земельного участка для строительства. Строительство жилья.
  2. Погашение процентов по кредитам, связанным с приобретением или строительством жилья. Погашение процентов при рефинансировании кредитов, связанных с приобретением или строительством жилья.

 Данный вычет предоставляется каждому налогоплательщику только один раз в жизни.

Размер вычета составляет сумму фактически понесенных расходов, но не более 2 000 000 руб.   Т.е. вернуть из казны деньгами можно уплаченные налоги в размере 260 000 руб. (13% от 2 000 000 руб.).

Если жилье дороже 2 000 000 руб., то вычет можно получить максимум с 2 000 000 руб. Если дешевле, то вычет в размере стоимости жилья.

Подробнее почитать как рассчитывается налоговый вычет и почему возвращается 13% от суммы вычета можно в статье про стандартные налоговые вычеты. Расчеты выполняется по тем же принципам.

Еще одно приятное свойство данного вычета – перенос на следующие годы до полного использования. Это, пожалуй, единственный вычет, который может переноситься из года в год, пока государство полностью не зачтет налоговый вычет. Причем, можно приостанавливать действие вычета на определенный период (например, на период, когда отсутствуют доходы, облагаемые по ставке 13%).

Кроме того, право на вычет не утрачивается даже после продажи жилья.

Момент возникновения права на данный налоговый вычет законом привязан к моменту получения Свидетельства о праве на имущество (жилье). Исключение составляет долевое участие в строительстве, в данном случае моментом возникновения права может считаться передаточный акт.

Добавлено в январе 2014 г.:

С 01.01. 2014 вступают в силу изменения в ст.220 НК РФ. С этого момента налоговый вычет можно получить на каждый объект недвижимости (за несколько объектов) в сумме не превышающий  2 000 000 руб.

Например вы купили квартиру за 800 000 руб. и получаете за нее вычет. Позже вы можете купить еще одну квартиру и получить остальную часть вычета на сумму не свыше 1 200 000 руб. ( 2 000 000 руб. -  800 000 руб.)

Ниже в комментариях вы можете увидеть старые ответы (до 01.01.2014) на подобные вопросы, когда вычет предоставлялся только на один объект недвижимости. Эти комментарии устарели, пусть они не вводят вас в заблуждение.

Если жилье покупается в общую долевую собственность, то вычет может быть распределен по долям. Причем, супруг имеет право получить вычет, даже если жилье оформлено на другого супруга. Но в такой ситуации, придется дополнительно представлять соглашение о распределении вычета.

Такое право подтверждается и судебной практикой - Постановлением ВАС РФ от 27 ноября 2007 г. N 8184/07

Отдельно следует упомянуть расходы, связанные со строительством жилья и приобретением земельного участка для строительства.

К данным расходам относятся все траты: от покупки земельного участка, до составления проектно-сметной документации и расходов на отделочные материалы. Сюда же относятся и расходы на подрядные работы. Единственное строгое условие – документальное подтверждение расходов.

 Документы для получения имущественного налогового вычета

 Чтобы получить имущественный вычет необходимо подать налоговую декларацию (3-НДФЛ) и приложить следующие документы:

- Свидетельство о собственности.

- Договор купли-продажи (инвестирования).

- Акт приема-передачи.

- Дополнительные соглашения.

- Платежные документы (квитанции об оплате, расписка о получении денег и т.д.)

- Справка 2-НДФЛ.

- Заявление о предоставлении вычета.

 Если ипотека, то дополнительно:

- Кредитный договор.

- Платежные документы об уплате процентов.

- Справка банка о выплате процентов.

 Приведенный перечень документов для стандартных ситуаций. В других случаях (например: судебный спор, общая собственность и т.д.) список может быть расширен. Точный перечень документов можно узнать только в своем территориальном налоговом органе.

 

Получить данный имущественный вычет можно и у работодателя. Для этого нужно написать заявление о предоставлении вычета и приложить копии подстверждающих документов.

Заявление пишется не на имя работодателя, а в налоговую инспекцию и выглядит примерно так:

В Инспекцию ФНС России по г. _______№__

от ______________,

проживающего по адресу:___________________

ИНН _____________

 Заявление о подтверждении налоговым органом права

на имущественный налоговый вычет

 Я, ФИО, в соответствии с положениями пп. 2 п. 1, п. п. 2, 3 ст. 220 НК РФ прошу подтвердить мое право на имущественный налоговый вычет по доходам 2011 г. по суммам, затраченным на приобретение квартиры, находящейся по адресу: ______________, в размере 1 800 000 (Одного миллиона восьмисот тысяч) руб. и выдать соответствующее уведомление для представления его налоговому агенту ООО "Ромашка", ИНН _________________, КПП ________________.

Прилагаю копии договора купли-продажи указанной квартиры, расписки об уплате мною денег и их получении продавцом за проданную мне квартиру, свидетельства о праве собственности на квартиру.

_____________/ФИО/

(подпись)

________

(дата)

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 870
  1. Ирина

    Здравствуйте, очень надеюсь на Ваш скорый ответ. Покупаем с мужем квартиру. Хозяева владеют ей менее трёх лет, поэтому хотят в договоре разделить сумму, якобы покупаем с мебелью и части суммы платим за мебель. Например: 1 млн стоимость квартиры, а 500 тыс — это стоимость мебели. При имущественном вычете будет учитываться полная стоимость или мы получим деньги только с миллиона? Огромное спасибо Вам за скорый ответ!!!

    1. Геннадий Ульянов (автор)

      Вычет предоставят только со стоимости квартиры, со стоимости мебели вычет не оформят. Но вычет можно получить со стоимости ремонта. Для этого надо в договоре указать, что помещение требует отделки и в акте приема-передачи надо указать все виды работ.

  2. Елена

    Здравствуйте, Геннадий! Помогите разобраться.
    В 2016 купила квартиру за 2,5млн, оформила налоговый имущественный вычет и успела часть получить в 2017г. Но квартиру сейчас продала за 2,7млн и купила другую.
    Сечас я должна уплатить налог за проданную квартиру 26тыс.руб?
    На новую квартиру вычет заново оформлять буду, А за проданную мне придется вернуть полученную часть вычета?
    Спасибо.

  3. Силена

    здравствуйте, Геннадий!Помогите разобраться в ситуации.. Приобретали год назад в браке квартиру в ипотеку. Квартира Оформлена как «общ. долевая собственность». Муж — заемщик, я -созаемщик. Если я отказываюсь от налогового вычета в пользу супруга на 100%, могу ли я претендовать на квартиру или на ее долю в дальнейшем? или ,таким образом, вместе с вычетом я отказываюсь и от квартиры?

    1. Геннадий Ульянов (автор)

      Нет, вычет никак не связан с распределением долей в имуществе.

  4. Алла

    Добрый день! Помогите разобраться — я купила участок с домом в садоводческом обществе. \проведено межевание. По документам дом — нежилое помещение, участок сельхозназначения, но я брала его в ипотеку. Могу ли я подать декларацию на имущественный вычет на дом и землю и на проценты по ипотеке.

    1. Геннадий Ульянов (автор)

      Налоговые органы не удовлетворят такую заявку. Вычет предоставляется только на покупку жилья.

  5. Светлана

    В 2016г. приобретен зем. участок, построен жилой дом. Право собственности на дом зарегистрировано. Отделочные работы ведутся до сих пор. Можно ли в декларации 2016г. сделать вычет с покупки земли. а затраты по отделке включить добавочно в декларацию 2017г.

  6. Светлана

    Здравствуйте, Геннадий.В браке нами был построен жилой дом.В апреле 2013г развелись.В мае разделили дом по суду по 1/2 с бывшим мужем.Право собственности на дом и землю оформили в октябре 2013г. В декабре 2016 я выкупила у бывшего мужа его долю. Хочу подать на возврат налога на весь дом в целом за 2014, 2015, 2016 г и в 2017 получать вычет у работодателя.
    1. Можно ли подавать сразу два заявления с одним пакетом документов?
    2. Документов подтверждающих расходы на строительство меньше чем оценен дом и меньше чем я заплатила за долю бывшего мужа.Так как много работ мы выполняли своими силами.И соответственно денег не платили. Есть ли шанс получить налоговый вычет на весь дом(хотя бы по кадастровой стоимости) а не только на ту сумму , которую я заплатила за 1/2 долю бывшего мужа(доля меньше 2 миллионов рублей и если мне будут считать по закону 2013 г. то получить оставшуюся часть вычета на другой купленный после 2014г объект я не смогу)?
    Спасибо.Благодаря Вам и Вашим советам я выиграла суд по разделу имущества и еще 7 судов с бывшим мужем.Проиграла только один по разделу платежных документов на оплату коммунальных услуг.

  7. Лена

    Здравствуйте! Мы купили земельный участок и недостроенный дом в 2012, о чем есть копия акта приема передачи незавершенного строительства и был договор купли продажи, но после регистрации в Росреестре, договор видимо там и остался. Для вычета в налоговую я могу приложить Свидетельство о регистрации права, копию акта приема передачи незавершенного строительства, справки 2ндфл. Этого достаточно?

  8. Валентина

    Здравствуйте! Помогите, пожалуйста! В 2015 году продали квартиру, полученную в наследство. У мамы доля 2/3-освобождается от налога так как квартира в собственности более 3х лет, приобреталась в браке с отцом. просто доля выросла. А у нас с братом по 1/6 доли и доход по 480 тыс.Мы живем в разных городах. У брата декларация 3ндфл принята налоговой и к уплате налога нет (прошло более 3х месяцев с даты подачи декларации). У меня такую же декларацию прокамералили и настаивают на уплате налога, основание которое использовала другая налоговая в другом городе считают не верным. Как такое может быть?! Ведь закон един. Что же мне делать?

  9. Ирина

    Подскажите пожалуйста, ХОЧУ ПОЛУЧИТЬ ВЫЧЕТ НА СТРОИТЕЛЬСТВО . ЗЕМ. УЧ-К КУПЛЕН В 2014Г, А ДОМ СДАН В ЭКСПЛУАТАЦИЮ В 2015. ЗНАЮ ЧТО НАДО ЗАПОЛНЯТЬ 2 ДЕКЛАРАЦИИ ЗА 2014 И 2015. вОПРОС: В 2014 ДЕКЛАРИРОВАТЬ ТОЛЬКО РАСХОДЫ НА ПОКУПКУ УЧАСТКА? ИЛИ ЧЕКИ НА СТРОЙМАТЕРИАЛ ЗА 2014Г ТОЖЕ СЮДА, ЕСЛИ ДА ТО НА 15Й ПОЛУЧАЕТСЯ ПЕРЕХОДЯЩИЙ ОСТАТОК+ЧЕКИ ЗА 15ГОД?
    И ЕЩЕ ВОПРОС ПО ЧЕКАМ, ОТДЕЛКА И ГАЗИФИКАЦИЯ(МАТЕРИАЛ?РАБОТЫ?) ПОСЛЕ СДАЧИ В ЭКСПЛУАТАЦИЮ ТОЖЕ СЧИТАЕТСЯ?
    КАК ОТОБРАЗИТЬ В ДЕКЛАРАЦИИ, ЧТО ИСПОЛЬЗОВАН МАТЕРИНСКИЙ КАПИТАЛ?
    И МОЖНО ЛИ ВКЛЮЧИТЬ В РАСХОДЫ ПРОЦЕНТЫ ПО ДОГОВОРУ ЦЕЛЕВОГО ЗАЙМА (НА СТРОИТЕЛЬСТВО ) ВЗЯТОГО В МИКРОФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ?

  10. александра

    Добрый день, подскажите пожалуйста: мы с мужем приобрели в собственности квартиру. Деньги перечислила моя мама. Мама пенсионер. Живём все вместе. Имеем ли мы с мужем право получить налоговый вычет?

    1. Геннадий Ульянов (автор)

      Если документы все оформлены на кого-то из вас с супругом, то можете получить вычет.

  11. МАКСИМ

    Геннадий, здравствуйте. Проконсультируйте, если не трудно. В 2010 году купил квартиру за 1 250 000 рублей по ипотеке, вычет мне причитающийя с суммы составляет 162 500 руб. В 2011-м получил вычет порядка 40-ка тысяч, т. е. не всю сумму. Сейчас подаю документы еще раз за три года сразу- могу ли я рассчитывать на то, что мне выплатят остаток суммы вычета от стоимости квартиры? Или вычет уже считается полученным, хоть и не весь. И как в этом случае быть с вычетом с уплаченных процентов, они тоже входят в эту сумму вычета или сначала получаю со стоимости, потом уже с процентов?
    Извините, если вопрос дублируется, вроде перечитал выше, но конкретного ответа не нашел. Спасибо.

  12. Ирина

    Здравствуйте!
    Подскажите, пожалуйста, как действовать в ситуации — квартиру оформили на меня, но оплачивал папа. Могу ли я как-нибудь получить вычет?

    1. Геннадий Ульянов (автор)

      Если документы, подтверждающие оплату, оформлены на отца, то вычет получить будет проблемно, но думаю можно добиться в судебном порядке, если откажут.

  13. Елена

    Здравствуйте, Геннадий! Помогите разобраться: в декабре 2007 года заключен договор долевого участия в строительстве на покупку квартиры стоимостью 2121000 рублей,часть суммы выплачена в декабре 2007 (ипотека), часть в январе 2008 и в январе 2008 получен акт приема-передачи и свидетельство о собственности. Налоговый вычет разрешили получать с 2007 года включительно, но на тот момент в размере 1000000 (налоговая настаивает на этой сумме). Вычет в размере 130000 рублей уже получен. Вопрос: так как с 2008 года изменилось законодательство, каким должен быть мой налоговый вычет? Благодарю за ответ.

  14. роман

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста могу ли я получить налоговый вычет при покупке земельного участка в снт этот участок приватизирован без жилых или каких других строений имеется розовое свидетельство а в гафе категория земель в нем указано «земли поселений» а не ижс

  15. Ирина

    Доброе утро!Подскажите пожалуйста,я в 2014 году приобрела участок(раньше был в аренде,на основании постройки хоз.постройки).В собственность участок и хоз.постройку зарегистрировала в 2014г.Сейчас 2016 год.Могу я вернуть налоговый вычет за участок и хоз.построку.Вообще постройка хоз.постройки подлежит налоговому вычету.А теперь провожу газ-могу за него тоже вычет оформить. Можно хоз.постройку перевести в жилое помещение(все коммуникации есть,остался только газ)

    1. Геннадий Ульянов (автор)

      Боюсь будет сложно доказать, что объект был приобретен как жилье.

  16. Светлана

    Добрый вечер! Подскажите,пожалуйста. В 2010 году была приобретена квартира за 2 млн.руб. 1/2 доля на меня и 1/2 доля на несовершеннолетнего сына. Может ли теперь муж вернуть налоговый вычет в полном объеме. Я налоговым вычетом воспользовалась за себя и за сына за предыдущую квартиру.

  17. Наталья

    добрый день! Я второй год получаю налоговый вычет через работодателя, теряя при этом 2-3 месяца на оформление документов. Могу ли я поменять способ получения вычета и как это сделать? У меня ипотечная квартира, и меня пугает сбор-документов по-новой, принимая во внимание еще тот факт, что до 2 млн. я «добирала» чеками на ремонт квартиры. Нужно будет еще раз предоставлять весь пакет документов или нет, все-таки в налоговой мои документы уже есть, я каждый год подаю только справку о выплате процентов, 2НДФЛ и заявление. Спасибо!

  18. Наталья

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, моя мама получала имущественный вычет за покупку дома, но в этом году она ушла на пенсию и уволилась. Могу ли я получить оставшийся вычет?

    1. Геннадий Ульянов (автор)

      Если дом покупали вы покупали в долевую собственность, то каждый из владельцев может получить вычет. Если же дом оформлен только на имя мамы, то другое лицо не может получить вычет за покупку этого жилья.

  19. Лидия

    В предыдущем вопросе я допустила ошибку. Если за покупку квартиры в 2004 г. получен налоговый вычет 8000000 руб, то может ли сейчас возникнуть право добрать 1000000 — 800000 = 200000 руб вычета при покупке собственности?

  20. Лидия

    Здравствуйте! Мой муж покупал квартиру в 2004 г. за 800000 руб и получил налоговый вычет полностью. В 2015 г. мы купили земельный участок и построили дом (документы на собственность есть, оформлены на меня). Т.к. моя зарплата невелика, может ли муж подавать документы на налоговый вычет по этой нашей совместной собственности (на разницу 2000000 — 1000000 = 1000000 руб)?

  21. Irma

    Здравствуйте!
    Подскажите пожалуйста по вопросам налогового вычета.
    В том году подала документы на имущественный налоговый вычет за 2014 год. Могу я в этом году подать декларацию за 2014 год за учебу и НПФ?
    Налоговый вычет полностью не выбран за 2014 год.
    И если у меня остался остаток имущ. налогового вычета, то могу я его получить за 2015 год?
    Сколько деклараций подавать?
    СПАСИБО!

  22. Алина

    Добрый день.
    Помогите, пожалуйста, до конца разобраться.
    Договор на долевое участие — 2011 г.
    Акт- 2012.
    Свидетельство -2013.

    Договора заключен в браке, но на меня одну.
    Брачного договора нет.
    Свидетельство — только на меня.

    Собираюсь подать на вычет за 2015 год,
    Стоимость квартиры более 2 млн., то есть рассчитиваю на вычет 260 т.р.
    Не будет ли мне исчислен вычет вполовину?
    Заранее спасибо.

  23. Марина

    Здравствуйте. Купили дом с землей за 1 млн. без отделки в общую долевую собственность. Делаем ремонт и насобираем чеков еще на 1 млн. Хотим чтобы муж вернул подоходный с 2 млн. Если я сейчас напишу заявление на распределение размера вычета 100 % мужу и 0% мне, то смогу ли я в будущем с другой недвижимости вернуть подоходный или лишусь этого права?

  24. Елена

    Добрый день!
    подскажите пож-та, я хочу продать квартру ,
    которая принадлежит мне 1/3 доля по приватизации от 1998 г, 1/3 по наследованию от 2010 г, 1/3 по договору купли-продажи от 2015 г, получается что по 1/3 доле по купле продаже еще не прошли 3 года,
    вопрос как мне придется платить подоходный с продажи . со всей квартиры или с 1/3?

  25. Татьяна

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста. Дом-долгострой, в 2011 году была внесена вся сумма, а свидетельство о праве собственности получено только в 2015г. С какого года можно получать имущественный вычет

    1. Геннадий Ульянов (автор)

      Если акт подписан в 2011 году, то вычет можете получить за последние три года.

  26. Ольга

    Добрый день,Геннадий!

    Я приобрела квартиру в 2002 году. Налоговый вычет начала получать с 1 января 2013 года на сумму дохода 1 000 000 руб, т.е. сумма налогового вычета составила 130 000, получение которой растянулось на 4 года, в этом году получу последние суммы налогового вычета из расчета 130 000. Налоговый вычет не исчерпывается в этом году — останутся непокрытые налоги.

    В январе 2015 года, я приобрела вторую квартиру. Смогу ли я непокрытые налоги использовать для получения налогового вычета по моей второй квартире, ведь я ее приобрела после 1 января 2014 года?

    Заранее благодарю за ответ.
    С уважением, Ольга

  27. людмила

    Здравствуйте. Если я подала второй раз декларацию о имущественном вычете, нужно ли опять предоставлять копии документов, или не обязательно?

    1. Геннадий Ульянов (автор)

      Нет, если декларация по тому же заявлению о вычете.

  28. павел

    В 2001 ГОДУ ПРИОБРЕЛ КВАРТИРУ ПО ЦЕНЕ 280 Т.Р,ВОСПОЛЬЗОВАЛСЯ НАЛОГОВЫМ ВЫЧЕТОМ 13%,ИМЕЮ ЛИ Я ПРАВО ВОСПОЛЬЗОВАТСЯ ПОВТОРНО ДО 2МЛН.Р?

    1. Геннадий Ульянов (автор)

      К сожалению уже нет. Нововведения касаются только жилья, приобретенного с 2014 г.

  29. людмила

    Здравствуйте Геннадий! С новым годом, извините,что и в праздники задаем Вам вопросы. очень приятно, что есть люди, которые бескорыстно консультируют по вопросам,на которые должны отвечать «государственные» люди.
    Вопрос следующего плана: купили дом в 2014 году, в 2015 -получили налоговый вычет в размере 45000, на 2015 была взята справка в налоговой на работодателя, чтобы не удерживались 13% из з/пл (это примерно такая же сумма вычета), какие документы сдавать в налоговую в 2016 году на получение справки для работодателя, т.к. сумма налогового вычета 260000 еще не погашена.

    1. Геннадий Ульянов (автор)

      Декларация и стандартный набор документов, подтверждающих право на вычет. Конкретный перечень документов иногда отличается в разных отделениях налоговой службы. Узнайте у себя в налоговой. Перечень обычно на стенде есть.

  30. Марина

    добрый день. в 2013 г я купила квартиру за 1 350 000 руб, сейчас хочу продать ее за 1 400 000 руб. но в прошлом году с покупки этой квартиры я возместила 13% имущественный вычет. договор на покупку квартиры с указанием цены есть. с какой суммы мне придется заплатить налог при продаже в 2016 году?
    влияет ли как то на сумму налога то, что я получила уже с этого объекта имущественный вычет с покупки?

  31. Елизавета

    Здравствуете, подскажите в 26 декабря этого года будем переоформлять квартиру на другого собственника. Как быть с нал.вычетом? Больше получать его не сможем?

    1. Геннадий Ульянов (автор)

      Будете получать вычет, пока не выплатят полностью. Собственность можно переоформлять.

  32. Ольга

    Здравствуйте!
    В начале 2014 года заключен договор ЖСК со строительной фирмой и ипотечный договор, произведена оплата за пая. В феврале 2015 прошло заселение по акту передачи квартиры для произведения обустройства (не акт приема-передачи). Квартиры сдаются с отделкой. В июле 2015 поданы документы в суд на оформление собственности с обременением (т.к. застройщик затягивает оформление на несколько лет). Суд затянулся и решение суда вступает в силу только 29.12.2015, оформить собственность в 2015 не успеваю. Можно ли в 2016 году на основании решения суда 2015 года и оформленной собственности в 2016 году подать на налоговый вычет за 2015 год?

  33. Татьяна

    Добрый день, мой муж воспользовался имущественным вычетом при покупке квартиры на свою долю — 50% (400тыс) в 2008 , 2009, 2010 году , я своей долей вычета не пользовалась, в браке состоим давно. сейчас мы узнали что возможно получение вычета мужем за долю жены. Может ли муж обратиться в инспекцию с новой декларацией 3-ндфл за например 2014 год, где указать уже 100 % сумму (800тыс) если я представлю заявление о перераспределении долей в его пользу .

  34. Николай

    Геннадий добрый день.
    Подскажите я оплатил квартиру в декаюре 2013 года, дом сдался только в 2015 году, свидетельство с актом я получил тоже только в 2015 году, в 2016 году я подать смогу декларацию сразу за 2013. 2014 и 2015 гг?

  35. Марина

    Геннадий добрый день.
    Подскажите я покупала квартиру в 2006 году, первый вычет я получила с 1000 000 р, в 2013 году мы купили другую квартиру, сейчас вычет с 2 000 000, сокласно комментария вверху:
    Добавлено в январе 2014 г.:
    С 01.01. 2014 вступают в силу изменения в ст.220 НК РФ. С этого момента налоговый вычет можно получить на каждый объект недвижимости (за несколько объектов) в сумме не превышающий 2 000 000 руб.

    Например вы купили квартиру за 800 000 руб. и получаете за нее вычет. Позже вы можете купить еще одну квартиру и получить остальную часть вычета на сумму не свыше 1 200 000 руб. ( 2 000 000 руб. — 800 000 руб.)

    Ниже в комментариях вы можете увидеть старые ответы (до 01.01.2014) на подобные вопросы, когда вычет предоставлялся только на один объект недвижимости. Эти комментарии устарели, пусть они не вводят вас в заблуждение.
    Могу ли я получить сейчас вычет с оставшихся 1 000 000?

  36. Алёна

    Здравствуйте Геннадий! Мы с мужем построили дом и впервые столкнулись с налоговыми вычетами. Помогите разобраться. Дом строили на земле, которая принадлежала уже нам. Строительство начали с 2011 года, а оформление в собственность и разрешение на строительство мы сделали только в 2015 году. Могут ли нам выплатить налоговый вычет, за расходы, которые у нас были в период с 2011 по 2015 год?

    1. Геннадий Ульянов (автор)

      Если расходы подтверждаются документами, то имеете право на вычет.

  37. Мила

    Добрый день! Ситуация — квартира приобретена в августе 2012 года, частично ипотека, свидетельство о регистрации права от 06.04.2013, то есть три года в собственности будет в апреле 2016, кроме того за неё получен налоговый имущественный вычет в полном объёме, и в январе 2016 могу подать документы на остаток ипотечного вычета по процентам. Вопрос в том, могу ли я продать свою квартиру сейчас и за какую стоимость, чтобы не платить налог, если приобреталась за 2200000? И какова будет ситуация по налогам, если в этом же году буду приобретать другое жильё по большей стоимости?

  38. Татьяна

    Скажите пожалуйста, получить налоговый вычет за предшествующие годы уже невозможно? Может можно по суду, ведь срок исковой давности 3 года.

  39. Оксана

    Добрый день!
    Подскажите пожалуйста, я приобрела за счет собственных средств в 2010 году квартиру стоимостью 1,7. Получила имущественный вычет полностью с этой суммы. В 2014 году купила квартиру в ипотеку. Могу ли с учетом поправок НК РФ дополучить с покупки второй квартиры остатки имущественного вычета, а так же заявить на имущественный вычет с процентов с новой квартиры. Заранее спасибо.

  40. Виктория

    Здравствуйте. Обязательно ли предоставление в налоговую для имущественного вычета договора на строительство? Если да, то достаточно ли рукописной доверенности от матери сыну на заключение договора и оплаты?(На мать оформлен кредит и дом в собственности у неё)

  41. Александр

    Здравствуйте!
    Мы с женой купили в 2014 году квартиру за 2460тыс в ипотеку, собственность долевая, в наших свидетельствах на квартиру указано по 1/2 доли (таково было требование банка). На какую сумму от своего имени я могу заявить налоговый вычет с покупки квартиры в 3-НДФЛ? Могу ли я заявить вычет в размере 2млн? Или, поскольку у нас собственность долевая и по 1/2, то я могу заявить только вычет в размере половины стоимость квартиры, т.е. 1230тыс? В интернете почти все пишут, что в случае долевой собственности, вычет должен делиться в соответствии с этими долями. Однако у меня знакомые в аналогичной ситуации (у них тоже прописаны доли собственности) смогли заявить на мужа все 2млн вычета, но при этом их попросили написать заявление об отказе жены от вычета (но проверку они ещё не прошли). В интернете, опять-таки, почти везде пишут, что такое заявление в случае долевой собственности писать нельзя. Теперь и я оказался в такой же ситуации и не знаю какой вычет заявить, чтобы налоговая одобрила. То же самое касается вычета с уплаченных процентов по ипотеке. Какова практика налоговой (после 2014 года)?

  42. Диана

    Здравствуйте! В этом году я купила квартиру. В марте меня сократили, и я устроилась работать на дому (без отчислений). Вычет получать еще не начинала.
    Может ли вычет получить за меня отец (работающий пенсионер) или брат? По доверенности, например.
    Или можно ли переоформить квартиру на кого-то из них?

  43. Дана

    Добрый день!
    Я вступила в долевое строительство в 2015 году, срок сдачи — конец 2015 года. Могу ли я сдать декларацию в апреле 2016 г. за 2015 г, если акт приема-передачи будет в декабре 2015 г.? Рассматривать будут по доходам декабря 2015 года?
    Если да, то возникает следующий вопрос. в 2015 году я выиграла лотерею и должна продекларировать доход до апреля 2016 г. Могу ли я в декларации на уплату налога по выигрышу указать размер вычета, который я имею право получить при приобретении кв.

    1. Геннадий Ульянов (автор)

      В 2016-м декларация подается по доходам за 2015 г. Декларация подается одна и к ней прилагается заявление на получение вычета.
      В данном случае вычет получите за 2015-й.

  44. Наталья Викторовна

    Здравствуйте, Геннадий.Вопрос такой: в 2007 году мы с мужем купили квартиру в ипотеку. Т.к. на тот момент я была в декретном отпуске св-во о собственности и кредитный договор оформили на него. Сейчас он нигде официально не работает, а у меня официальный доход есть. Могу ли я с 2014 года начать возмещать, оставшуюся сумму за квартиру и проценты по ипотеке?

  45. Наталья

    Доброго времени суток. Подскажите пожалуйста, правильно ли я поняла, если квартира куплена без отделки можно возместить сумму по договору купли-продажи квартиры + расходы на отделку? Т.е. в декларации, в строку сумма мне нужно внести сумму с учетом расходов на отделку, но не более 2 млн руб.
    А какие документы необходимы для возмещения расходов на отделку? Достаточно ли кассовых или товарных чеков, или обязательны копии чеков? Могу ли я отнести к расходам на отделку покупку ванной и/или труб? Спасибо за ответ

  46. Любовь

    Геннадий, добрый день.
    хотела уточнить в какой момент лучше подавать документы на налоговый вычет.
    Квартира приобретена в декабре 2013 года по ипотеке с первоначальным взносом.
    Свидетельство о собственности получено декабрь 2014 года.
    По сути весь 2013 год мы выплачиваем % по ипотеке.
    Стоимость квартиры: 6,8 млн
    Квартира без отделки (это указано в договоре долевого участия).
    Сейчас мной собран весь пакет документов для подачи в налоговую, но я прочитала, что т.к. квартира приобретена до 2014 года, то выплаты у нас будут единоразовые. Но муж настаивает, что не надо ждать завершения ремонта (т.к. я хотела бы учесть и эти расходы), а подавать документы в налоговую.
    Хотела бы уточнить:
    1) когда целесообразней подавать 3-НДФЛ: сейчас или после окончания ремонта с учетом стоимости приобретенной квартиры? Ремонт делает фирма и весь пакет подтверждающих документов они могут предоставить.
    2) И правильно ли я поняла, что с учетом того, что квартира стоит больше 2 млн, то налоговый вычет нам все равно посчитают от 2 млн, а не от стоимости квартиры? Если так, то очевидно, что ждать окончания ремонта нет смысла.
    3) Если 13% подоходного налога за 2014 год выше, чем 260 тыс, то получается что нам их выплатят единым платежем в счет погашения ипотеки или растянут на несколько лет?

    Заранее спасибо за ответ.

  47. Елена

    Здравсвуйте!
    Квартира куплена и оформлена в собственность на мужа в 2011 году. (брачного договора и иного соглашения нет)Квартира куплена в рассрочку на 15 лет. В 2013 году подана декларация от мужа вычет на сумму первого платежа. Заявление о распределении вычета между супругами не подавалось. в 2014 году подана декларация на вычет по уплаченной сумме за квартиру за 2013 год, получен отказ т.к. налоговая считает, что вычет предоставляемый 1 раз уже использован. Можно ли получить вычет и декларацию с заявлением о распределении вычета от жены на 1000000 рублей за супружескую долю в квартире (когда выплатят на миллион платежей?)

  48. Людмила

    Геннадий,подскажите пожалуйста, возвращают ли налоговые вычеты за ремонт приобретенной квартиры с черновой отделкой. Заранее благодарна за ответ.

    1. Геннадий Ульянов (автор)

      Если в договоре указано, что она без отделки, то можете получить вычет, но надо подтверждать расходы документально.

Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: