Рейтинг@Mail.ru

Интернет заработки и налоги

Как платить налоги с интернет заработков С каждым годом все большее число пользователей Интернета задаются вопросом заработка в Интернете. Эта тема активно продвигается различными сервисами и порталами, поскольку большинство видов заработка в Интернет имеет элемент сетевого бизнеса, где все участники процесса получают свою выгоду.

Многих смущает и вводит в заблуждение термин Интернет-бизнес, применяемый ко всем видам дохода, получаемого в Интернет. Как известно, в бизнесе один из центральных вопросов – налоги. «Интернет-бизнесмены» на форумах активно обсуждают темы официального оформления и уплаты налогов.

Многие уверены, что необходимо оформлять статус ИП (индивидуальный предприниматель) и платить налоги по упрощенной системе – 6%. Однако к такому выводу подталкивает опасение претензий со стороны государственных органов и кажущаяся выгода в разнице налоговой ставки. Напомню, для физических лиц ставка 13%.

Давайте разберемся, действительно ли необходимо оформлять ИП и в каких случаях это выгодно.

Первый вопрос: являются ли доходы от «Интернет-бизнеса» легальными без оформления ИП? Термин указан в кавычках не случайно.

Во-первых, многие виды заработка в Интернет нельзя назвать бизнесом, ни по виду экономической деятельности, ни по уровню доходов.

Во-вторых, все виды деятельности из сферы услуг, не требующие лицензирования или сертификации вполне могут оказываться физическими лицами. Т.е. для того, чтобы оказывать, к примеру, рекламные услуги (Google Adsense и т.п.) не обязательно оформлять ИП или юридической лицо. Сюда же относятся разного рода комиссионные отчисления от партнерок и т.п. Доходы можно декларировать как физическое лицо и платить государству 13%.

Так мы подошли к следующему вопросу: зачем платить 13%, если выгоднее оформить ИП и платить 6%?

Это утверждение не всегда верно. Есть несколько аргументов в пользу уплаты налогов по ставке 13%, которые часто упускаются из виду.

Первое. Необходимо посчитать, начиная с какого уровня доходов выгоднее оформить ИП, а расходы на оформление и сопровождение деятельности ИП будут покрыты. По моим расчетам, при ежемесячном доходе начиная с 15 000 рублей можно задуматься об оформлении ИП с целью оптимизировать налоговые отчисления.

Следует учитывать, что индивидуальный предприниматель обязан производить ежегодно фиксированный платеж в ПФР. В 2011 году сумма платежа составляет 16160 рублей. При этом платеж является обязательным, т.е. не подпадает под программу добровольного пополнения накопительной части пенсии, при котором государство начисляет еще 12 000 рублей.

Второе. При уплате налогов мало кто вспоминает, что существуют налоговые вычеты по НДФЛ (налоги на доходы физических лиц) и уплаченные суммы налогов можно вернуть. Но налоговые вычеты по НДФЛ установлены только в отношении налогов, уплаченных по ставке 13%.

Например, имущественный вычет при покупке жилья может составлять 260 000 рублей и выплачивается в течение 3-х лет. Но возвращается только суммы налогов, уплаченных физическим лицом по ставке 13%. Т.е. если вы работаете и получаете зарплату, а параллельно оформили ИП специально для уплаты пониженной ставки в 6% для побочных доходов (например, интернет заработков), то при выплате имущественного вычета в расчет будут включены только налоги с зарплаты (13%).

Третье. Не стоит забывать, что процедура декларации доходов у ИП сложнее, чем у физического лица. ИП, подавая декларацию, обязан подтверждать весь доход. Для физического лица сама форма декларации гораздо проще и требования к письменному подтверждению доходов не такие жесткие.

Еще один аргумент в пользу уплаты налогов по ставке 13% - официальное подтверждение дохода, которое требуется, например, для получения кредита или визы в некоторые страны. ИП, конечно, тоже может получить такое подтверждение,  но банки не любят давать кредиты индивидуальным предпринимателям.

Есть, правда, путь, на котором можно совместить статус ИП и право использовать налоговые вычеты по НДФЛ.

Но это путь для продвинутых, поскольку в этом случае ИП должен находиться на общем налоговом режиме.  При этом режиме ИП обязан вести бухгалтерский  и налоговый учет, уплачивает НДС, налог на имущество, налог на прибыль, НДФЛ и т.д, в общем, как обычная организация (юридическое лицо).  Такой режим налогообложения имеет смысл, когда доходы исчисляются миллионами. Кстати, по закону ИП автоматически переходит на это режим, когда его доходы становятся больше 15-20 миллионов за год.

Обычно ИП используют упрощенную систему налогообложения (УСН). При УСН предприниматель платит только 6% с общего дохода и не обязан вести бухгалтерию. Поэтому УСН гораздо популярнее и для многих выгоднее.

Рассматривая вопрос интернет-заработков,  нельзя не упомянуть тему инфо-бизнеса. Занимаясь такой деятельностью, можно воспользоваться правом на профессиональный налоговый вычет.  Не буду здесь подробно на этом останавливаться, при желании, можно ознакомиться здесь.

Напоследок еще один распространенный вопрос: что если не платить налоги вообще, на какую сумму дохода не обратит внимание налоговая служба?

В судебной практике редко встречаются дела по неуплате налогов физическими лицами. В основном эта категория дел касается юридических лиц.

Но бытует мнение, что безопасный порог заканчивается на сумме 600 000 рублей в год. Связывают эту сумму с федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем". В статье 6 данного закона,  указано, что операции с суммой больше 600 000 рублей подлежат обязательному контролю. Но на практике мне не доводилось слышать, чтобы к людям, ворочающим на своих счетах суммами и более миллиона рублей приходили поздравительные открытки из налоговой.

Объективно в настоящее время в налоговой службе недостаточно ресурсов для контроля и обработки всех налогоплательщиков. Сил не хватает даже на всех юридических лиц, которые и являются основными объектами контроля. Про граждан вспоминают только в исключительных случаях. Со временем ситуация, скорее всего, выправится, но пока этого в обозримом будущем не видно.

Это вовсе не призыв к уклонению от уплаты налогов. Просто хочу дать понять, что в вопросе уплаты налогов надо руководствоваться собственной финансовой стратегией, а не страхами. Законодательство позволяет выбирать систему налогообложения, пользоваться льготами и вычетами. Правильно выстроенная финансовая стратегия позволяет не только минимизировать налоговые затраты  (вплоть до нуля), но при этом еще иметь официально подтвержденный налоговой службой высокий доход, позволяющий беспрепятственно пользоваться благами цивилизации (те же кредиты, к примеру).

Настоящая тема касается не только интернет заработков. Если вы оказываете услуги в реале, то можно руководствоваться вышеописанными принципами. С торговлей товарами уже сложнее, но тоже есть пространство для маневров.

Надеюсь уже понятно, что зомбирующий слоган «заплати налоги и спи спокойно» не для нас. Думаю, гораздо спокойнее спится, когда владеешь знанием и руководствуешься разработанным планом действий. Поэтому призываю повышать правовую и финансовую грамотность.

Поделиться в соц. сетях

Опубликовать в Facebook
Опубликовать в Google Buzz
Опубликовать в Одноклассники
Опубликовать в Мой Мир
Опубликовать в Google Plus
Опубликовать в LiveJournal
Опубликовать в Яндекс

43 комментария. Скажите, что вы думаете!

  1. Александр Правоведов:

    Хороший материал, очень хороший.
    Позволю уточнить один момент — сейчас налоговая декларация по УСНО представляется в налоговый орган 1 раз в год — ст.346.23 НК РФ. Раньше (до 1 января 2009 года) действительно было 4 раза в год.
    С уважением, Александр.

  2. Интересная инфа, есть над чем подумать, спасибо Геннадию…
    От себя хочу добавить со своей колокольни: в Москве сделки с квартирами на суммы менее 1 млн рег.палата сама отправляет в налоговую на «расследование».. уже есть практика привлечения физлиц к уголовной ответственности за уклонение от уплаты в особокрупных в таких случаях..

    • Это нормальный процесс развития правоохранительной системы. Несомненно, если Россия будет развиваться, то уклонение от уплаты налогов будет жестко преследоваться. Во всех развитых странах это одно из непростительных преступлений. Тем не менее, в западных странах больше инструментов и возможностей для оптимизации налогов.
      А у нас пока органы работают избирательно и часто по заказу. Либо для закрытия плана. Вообще, это отдельная и не совсем приятная тема.

  3. Сайт очень понравился! Много нужной и полезной информации!!! Успехов вам и процветания! Милости прошу ко мне в гости, буду очень рад!

  4. Геннадий, назрел вопрос по этой теме.. очень актуально просто… а если УСНО идет по ставке (доход-расход)*15% — в этом случае налоговые вычеты получать можно будет???

    • Налоговые вычеты для физ. лиц (218—221 НК РФ) возвращаются из налогов, уплаченных по ставке 13%. Например, имущественные вычеты.
      Но для ИП, а тем более, по УСНО (доход-расход)15%, есть немало вариантов снижения налогового бремени. Например, ИП могут снизить суммы налогов на величину сумм уплаченных в пенсионный фонд, на обязательные мед. и соц. страхование, лечение, образование и др. При этом ИП может заниматься деятельностью, по которой уплачивать ставку в 13%, с которой получить потом соответствующий вычет.
      Вообще-то собираюсь написать статью (или серию) по налоговым вычетам. Тема интересная, но разобраться в ней непросто.

  5. Интересная статья. Хоть меня она сильно и не касается, но для новичков, желающих заработать в интернете будет актуально. Отправлю ссылку нескольким своим клиентам))

  6. Anna:

    Здравствуйте! Очень познавательная для меня статья. У меня есть свой сайт, с рекламы которого уже пора бы платить налоги. Есть идея продавать свои программы, которые пока на сайте находятся в свободном доступе. Возник вопрос как мне платить налоги? Я могу платить как физ.лицо? А могу вообще не платить? Велика вероятность, что меня сдадут конкуренты?

    • Можно платить и как физ. лицо — 13%. Необходимо подавать декларацию 3НДФЛ.
      Если оформить ИП, то платить 6% (УСН) и взносы в ПФР на свой пенсионный счет.
      Что выбрать, решите сами, зависит от Ваших целей. Почитайте про вычеты.
      Про заказы конкурентов я слышал, но это обычно касалось крупных игроков.
      Доказательством в суде могут быть выписки из банковского счета.
      Если Вы выводите на счет деньги, то уже есть зацепки. Пока деньги находятся в электронном виде практически не подкопаться.
      Не могу посоветовать не платить налоги — не готов нести такую ответственность )

      • Anna:

        Подскажите еще, пожалуйста.
        Поступление денег на вебмани — это считается доходом?
        Если на мою карточку поступают средства с разных счетов? Я сама с карточки на карточку деньги перевожу, изредка алименты поступают, ну и реальный доход на карточку поступал. Как отчитываться, где доход, а где нет?
        Я уже всю голову сломала с ИП. Если не будет дохода, как ИП, все равно надо будет платить налог в ПФР. С другой стороны, взносы ПФР можно вернуть и тогда налог 6%, но при этом увеличивается налоговая отчетность, каждые 3 месяца надо отчитываться.
        Или может действительно следовать совету статьи: свыше 15000 открывать ИП?

        • Деньги на вэбмани пока не учитываются налоговыми органами как деньги. Только после вывода на реальный счет.
          В декларации 3НДФЛ не требуется подтверждать доход. Сумму указываете сами.
          На ИП обязанность делать отчисления в ПФР в любом случае — не зависимо от дохода.
          Отчетность ИП по УСН — один раз в год.
          Я бы на Вашем месте пока не заморачивался с ИП.
          Но потом, когда расширите деятельность, с ИП Вам будет в некоторых вопросах проще.
          Кстати, в инете есть сервисы автозаполнения и подачи деклараций и платежей.

          • Anna:

            Геннадий, спасибо за ответ! Уточню один момент (за последнее время перечитала слишком много в инете, в голове каша) откуда деньги появляются на счете в банке, куда я обналичиваю деньги с вебмани, никто проверять не будет?

      • Юлия:

        Скажите пожалуйста если мне переводит деньги физ лицо на карту яндекс денег как мне задекларировать такой доход? я не юр лицо (для юр лиц у них есть яндекс касса и своя отчетность)

        • Если разовая транзакция и сумма не очень большая, то можно не париться с декларированием. А так надо в декларации указать по какому договору получены деньги.

  7. Счета в банке проверяют, когда уже возбуждено какое-нибудь дело или проводится проверка.
    Просто так никто счета не проверяет.
    Кроме того, надо еще доказать, что деньги поступающие на счет с вебмани являются доходами именно от предпринимательской деятельности, а ничто иное.

  8. Игорь:

    Геннадий, скажите пожалуйста, у меня следующая ситуация.

    Работаю на дому, в интернете. Для удобства завел карту в СберБанке на физ.лицо (на себя), чтобы люди, которым я указываю услуги в интернете (реклама и продвижение сайтов) перечисляли на эту карту согласованные суммы. Часть из них я снимаю (моя ЗП), часть перевожу на оплату рекламы и т.д.

    Уже подумываю о регистрации ИП, т.к. общий доход более 70 т.р. в месяц и планирую еще его увеличить, в том числе и за счет различных партнерских программ.

    1. Возникнут ли вопросы у налоговой, что за приход\расход денег был до регистрации ИП ?
    2. Можно ли зарегистрировать ИП и часть переводов делать не через ИП на на карту моей жены (как на физ.лицо, как сейчас и есть только на мою карту)?
    3. Налог платится с общей суммы прихода на счет или с суммы которая остается после расходов на оплату рекламы с этого же счета ?

    Был бы признателен за ответы на все три пункта.

    • 1. Вопросов не будет. Но на ИП надо завести отдельный счет.
      2. Если договор с ИП, то расчет должен быть на счет ИП, иначе он не может учитываться в доходах ИП. Но можно заключить какой-нибудь договор (услуги, подряд) с женой как с физ.лицом и тогда заказчик может напрямую перечислять деньги на ее счет, но тогда надо составлять акт взаимозачета.
      3. Если у Вас УСНО 6% («упрощенка»), то налог платиться со всей суммы доходов. Если УСНО «доходы минус расходы», то 15% с суммы, оставшейся после подтвержденных расходов.
      В Вашем случае лучше использовать УСНО 6% на доходы.

  9. Игорь:

    Геннадий, по второму пункту уточню.

    Договоров пока нет и не будет, даже после регистрации ИП, т.к. мои клиенты пока только знакомые-знакомых, поэтому все на словесном договоре.

    В этой ситуации, я могу проводить только малую часть через счет ИП, а остальное на своем физическом счете или на физ. счете жены?

    «Проводить», я имею ввиду передачу денег. По сути сейчас карту использую только для удобства, чтобы не мотаться по городу и не собирать со всех деньги.

    Спасибо.

    • Ну и не заморачивайтесь с этим ИП. Если есть желание платить налог, то можете это делать как физ.лицо и сможете получать вычеты НДФЛ с этих налогов.

  10. Айрат:

    Здравствуйте

    У меня есть сайт, который я веду уже около 2 лет, доход в среднем 30-40 тыс. Этот сайт скорее как хобби, точнее начинал как хобби, но как увеличилась посещаемость, то подумал почему бы не заработать на рекламах. Вот так я теперь зарабатываю дополнительно помимо основной работы. Решился я сменить квартиру и для этого планирую брать ипотеку в Сбербанке, так как з/п с основной работы перечисляют на карту этого банка. И конечно же эти 30-40 тыс. рублей были бы не лишними, чтоб одобрили больше сумму кредита. Задумался насчет ип на сайт. Вот после оформления ип и уплаты налогов получается ведь мой официальный среднемесячный доход будет увеличен, я правильно понимаю? И поможет ли мне это в одобрении ипотеки? Какие документы нужно подавать банку?

    • Обычно банки неохотно дают кредит ИП. Выясните прежде этот вопрос в банке.
      Чтобы задекларировать доход, необязательно регистрировать ИП. Можно задекларировать как физ. лицо и уплатить НДФЛ 13%.
      НДФЛ-3 можно будет приложить к заявлению на кредит.
      В любом случае, банки почему-о больше доверяют доходом от зарплаты (справка НДФЛ-2). Как будто зарплата более стабильный источник дохода.
      Вообще, я не специалист по банковским кредитам. Специализируюсь на судебных спорах.

  11. Костя:

    Здравствуйте Генадий!
    У меня такой вопрос если я получаю доход работая с партнерскими программами и не зарегистрирован как ИП и не плачу налоги, то попадаю ли я под статью 171 УК РФ ?

  12. Илья:

    Здравствуйте, Геннадий. Такой вопрос, у меня есть сайт который приносит мне доход от 75 до 160 тыс в месяц, но доход этот в основном от регистрации, она на моем сайте платная, деньги поступают на webmoney, в интернете прочитал много статей, по поводу уплаты налогов, но так ничего и не понял, стоит ли мне платить налоги, и как это вообще делается, ведь потом деньги поступают в банк, боюсь что за не уплату налогов могут привлечь к уголовной ответственности, подскажите пожалуйста, что делать!?

  13. Дмитрий:

    А как же понятие систематической прибыли, то есть деятельность на оказание услуг более 2 раз в год? Планирую зарабатывать от рекламы(с еженедельной оплаты) на сайте, как физическое лицо и платить 13% можно ли так?

    • Информация в статье уже успела немного устареть.
      Конечно же можно платить НДФЛ, т.е. 13% как физ. лицо. Что касается основной деятельности, то она высчитывается из дохода, а не из количества оказанных услуг.

      • Дмитрий:

        Планирую размещать на сайте информацию, что создаю сайты, не факт, что вообще у меня закажут разработку. + доход от рекламы. Не совсем понимаю словосочетание систематическая прибыль. Информация об услугах, размещённая в интернете + 1 оказание услуги — будет ли всё это поводом проверки ФНС и не попадёт ли моя деятельность под систематическую прибыть, тобишь незаконная ип деятельность?

        • Оказание услуг и прибыль — разные вещи.
          Не парьтесь пока по этому поводу. Когда будут нормальные доходы, которые могут хотя бы покрыть расходы на ИП, тогда и будут подумывать о регистрации. Кстати, сейчас только отчисления в ПФР от ИП составляют порядка 30 т.р. в год.
          По поводу проверок тоже не нужно накручивать себя. Не думаете ли Вы, что агенты в черных очках шарят по интернету в поисках объявлений об оказании услуг и сканируют сайты на предмет наличия рекламы?
          Да и потом еще надо доказать, что это именно предпринимательская деятельность и есть систематическая прибыль.

  14. алексей:

    Здравствуйте. Спасибо за статью.
    У меня есть сайт и там партнерские программы, доход 30 000 в месяц.
    Хочу платить налоги но не знаю как это делается.
    Я могу платить как физик? не обвинят в незаконом предпринимательстве?
    И как мне платить эти 13%? не могли бы расказать? как это все сделать онлайн

    • Нет тут никакого предпринимательства. Можете платить 13%. Для этого надо сдать декларацию 3-НДФЛ за прошедший налоговый период до 30 апреля.
      Декларацию можно отправить по почте. Для того чтобы отправить в электронном виде, нужно иметь цифровую подпись.
      Если трудности с заполнением формы, то насколько знаю, сейчас есть онлайн-сервисы, которые помогают заполнить форму. Посмотрите в поиске.

  15. алексей:

    Спасибо за ответ.
    Еще уточню такой момент: я вывожу все заработанные деньги с вебмани на карту банка, мне дополнительно за это тоже нал
    ог платить? или за все просто 13% когда уже выведу?

  16. сергей:

    Помогите пожалуйста мне понять как быть дальше…Появилась возможность через интернет получать материальную помощь от иностранного банка…что необходимо сделать,что бы спать спокойно..

    • По таким скудным данным трудно что-то посоветовать.
      Посмотрите ст.217 НК РФ, возможно эта помощь можно отнести к одному из видов доходов, не облагаемых НДФЛ.

  17. Ирина:

    Здравствуйте!
    Зарегистрирована на сайте-опроснике. Уже года два… За опросы там выплачивают небольшое вознаграждение (10-50 р). Наконец набралась сумма, необходимая для вывода на счет мобильного телефона. При заказе выплаты столкнулась с тем, что необходимо указать свой ИНН или полные паспортные данные. Но указывать свои персональные данные на каком-то незащищенном сайте не хочу. Да и когда соглашалась с правилами сайта об этом не предупреждали, и об изменениях правил также не сообщали. Однако без этого мне не выплатят вознаграждение в размере 1000 р (накопленную за 2 года). Сообщение на сайте информирует, что данные требуются для передачи в налоговую. В связи с этим возникают вопросы: Облагается ли вознаграждение за прохождение опросов подоходным налогом? Если «да» — то от всей суммы или свыше какого-то порога? Имеет ли сайт право запрашивать такую информацию и куда-либо ее передавать, если договоров я не подписывала и не давала разрешение на обработку и передачу своих персональных данных? И что мне грозит, если я не уплачу налогов с этой «тыщи»?

    • В договорных отношениях между юр.лицом и физ.лицом, первое выступает налоговым агентом. Т.е юр.лицо должно удержать 13% из вознаграждения, причитающегося физ.лицу по договору и уплатить эту сумму в виде налога (НДФЛ) за физ.лицо. Договор может быть не только трудовым, но и обычным гражданским.
      Чтобы уплатить налог за физ.лицо, налоговый агент должен знать, разумеется, паспортные данные и ИНН лица, за которое уплачивается налог НДФЛ.
      Эти данные, конечно, не должны разглашаться и есть соответствующий закон о защите персональных данных. Но если даже госслужбы и операторы связи сливают свои базы, то мало смысла беспокоиться по поводу своих данных. Я бы на Вашем месте предоставил свои данные и забрал деньги, беспокоиться не о чем. Требования сайта в рамках закона.

  18. Николай:

    Добрый день, Геннадий! А какой на сегодня «безопасный порог»? Если другие «законные» способы ухода от налогов (офшоры и т.д.)?

  19. Тоже хочу узнать безопасный порог.
    Деньги выводятся сразу на карту.
    Доход примерно 60-70тыс.

  20. Илья:

    Здравствуйте, Геннадий. С друзьями хотим открыть свой «Интернет-бизнес» на котором Пользователи продают свои услуги как на торговой площадке. Скажите пожалуйста Пользователи обязаны платить налог за то что они «работают»/»зарабатывают» на нашем сайте или налог платим только мы как физ.лицо.

    • По закону должны, конечно, платить как физ. лица 13%. Но вряд ли там будут такие суммы, о которых стоило бы беспокоиться, что это может привлечь внимание налоговых органов. Так что это по желанию самих фрилансеров.

Ваш отзыв